Деньги на расчетный счет юрлица могут поступить как наличными через кассу, так и перечислением с другого счета. При этом плательщиками могут быть непосредственно само предприятие, а также иные юридические, либо физические лица.

Иногда на расчетный счет предприятия средства зачисляются ошибочно. Это можно выяснить, проанализировав выписку за определенный промежуток времени, если данное поступление не подтверждено никаким первичным документом. При обнаружении неправомерных проводок, бухгалтер предприятия должен непременно сообщить в банк об их наличии (на это законом дается 10 дней).

Ежедневно кассир или бухгалтер предприятия сдает в кассу с зачислением на счет сверхлимитный остаток из кассы. Это можно сделать лично в отделении банка, а можно, воспользовавшись услугами инкассаторов. Передача наличных из кассы в банк, не зависимо от выбранного клиентом способа, оформляется расходным кассовым ордером. Если средства сдаются в отделении банка, сотрудник должен обязательно заполнить заявку на внесение наличных.

Если деньги зачисляются на счет безналичным путем, то основанием для данной операции могут быть такие документы: инкассовое поручение, аккредитив, платежное поручение, платежное требование. Помимо этого, на счет могут быть зачислены средства с пластиковой карты.

Чтобы получить средства на счет при расчете по инкассо, нужно, чтобы получатель выставил расчетный документ плательщику с направлением его в банк. Максимальный срок осуществления платежа в пределах субъекта РФ — 2 операционных дня, в пределах государства — 5 операционных дней. Длительность операционного дня в каждом банке может быть своей.

Не зависимо от того, каким способом зашли деньги на счет, они обязательно отражаются в банковской выписке, которая может быть предоставлена клиенту ежедневно. Выписка по счету содержит информацию о номере счета, по которому она делается, названии банка, наименовании клиента, дату, остаток на счету на начало дня, а также на конец дня, сумму каждого платежа с указанием основания (тип и номер документа,0), а также подпись ответственного сотрудника и печать банка.

К банковской выписке в обязательном порядке прилагаются копии первичных документов, на основании которых осуществлены платежи. На каждой из копий бухгалтером проставляются соответствующие проводки.

Все поступления на расчетный счет предприятия отображаются в бухгалтерии по дебету счета 51**. Кредит будет зависеть от того, каким образом средства поступили. При сдаче средств из кассы предприятия кредит будет 50**, выручка от реализованной продукции — 62**, перечисление кредитных средств по краткосрочному кредиту — 66**, по долгосрочному — 67**, возврат из бюджета — 68**, учредительные взносы — 75**.