Возвращаясь к истокам, необходимо отметить, что первый овердрафт в истории выдал английский банк Royal Bank of Scotland, а первым «счастливым» обладателем овердрафтного лимита в тысячу фунтов стерлингов был Уильям Хог. Именно с этого периода и начинается отсчет существования одной из форм кредитного механизма, которая получила на современном финансовом рынке широкое распространение.

Сущность овердрафта заключается в установлении лимита на расчетном счете кредитозаемщика, благодаря чему клиент может покрыть свою временную потребность в деньгах. Для банковских клиентов, как юридических, так и физических доступ к средствам, помогающим покрыть временную нужду в недостающих средствах, выглядит достаточно привлекательно.

Особенность овердрафта, как формы кредита, заключается в том, что он привязан прямо к счету клиента (дебитная карта, расчетный счет) и прибегнуть к нему можно в любой необходимый момент, не тратя время на дополнительные формальности. Задолженность погашается так же – автоматически, когда деньги поступают на счет с лимитом овердрафта.

За возможность пользоваться кредитными деньгами клиент платит проценты и прочие комиссии. Обычно проценты насчитываются на ту денежную сумму, которой заемщик пользуется. Комиссия высчитывается один раз при выдаче кредита либо может высчитываться ежемесячно в виде фиксированной суммы. Списание процентов, как правило, происходит в конце либо начале месяца. Размер комиссий и процентов составляет цену определенного лимита овердрафта.

Как подтверждает банковская практика, цена овердрафта чаще всего зависит от совокупности различных факторов, в число которых могут входить и тенденции финансового рынка, и анализ финансового состояния клиента, и обеспеченность овердрафта. Как правило, чем параметров расчета условленного лимита меньше, тем существеннее размер процентов по овердрафту. Однако, если проанализировать предложения современного рынка, можно сделать вывод, что овердрафт представляет собой достаточно дешевую форма финансирования с размером процентной ставки в пределах 15 - 20 процентов.

До финансового спада особенно популярны были так называемые бланковые или беззалоговые овердрафты, подразумевающие, что любая компания, переводя кредитные обороты в банк, могла рассчитывать на получение овердрафта в пределах 30 – 40 процентов от среднемесячного оборота. Такая упрощенная система устраивала обе стороны договора: у банка появлялся новый клиент со свободными активами; а у заемщика появлялся довольно привлекательный доступ к быстрым деньгам. В результате, все участники сделки оставались в выигрыше. Но кризисные времена и спад экономики внес существенные коррективы в механизм предоставления овердрафта, и беззалоговая форма кредитования стала слишком рискованной из-за возможных невозвратов. В результате многие финансовые структуры перестали предоставлять эту форму кредитования. Сейчас, в связи с возрождением экономики, появилась такая форма финансирования, как овердрафт, обеспеченный залогом. Благодаря этому банки частично либо полностью покрывают риск невозврата денег.

Такая услуга, как овердрафт выгоден юридическим лицам тем, что они в случае необходимости могут получить так называемый бесплатный страховой капитал, что обеспечивает непрерывный денежный оборот. Свои полезные коррективы также вносит начисление процентов на используемую сумму. Банк, в свою очередь, получает постоянный оборот денег на счетах, зарабатывая дополнительные бонусы на комиссиях по обслуживанию потребителей. Обе стороны получают свою выгоду, которая приносит им прибыль, пока дела идут нормально. Чтобы избежать возмоность невозврата денег, банковские организации периодически заново оценивают финансовое состояние и кредитоспособность заемщика, в результате чего лимит овердрафта корректируется.

Физические лица так же могут получить различные формы овердрафта, устанавливая их на карточные счета. Наибольшей популярностью в этом случае пользуется зарплатная карточка. Погашение установленного лимита происходит автоматически во время зачисления денежных средств на карту. Списание процентов за использование услуги происходит ежемесячно, ставка насчитывается на сумму, к которой прибегает заемщик. Процентные ставки по таким продуктам оказываются на порядок выше, нежели на овердрафты для юридических лиц, поскольку в данном случае банк не может получить дополнительную комиссию на обслуживании клиента. Если клиент желает воспользоваться такой кредитной формой, ему необходимо принять во внимание такие неприятности, как различные задержки зарплаты и увольнения. Чтобы их избежать, неплохо учесть дополнительные финансовые источники для погашения кредитного долга.

Такая форма финансирования, как овердрафт, получила широкое распространение среди предпринимателей и простых клиентов банков. Необходимость дополнительных финансовых средств и постоянная потребность в добавочных оборотных средствах делают механизм овердрафта выгодной формой финансирования не только для клиентов банка, но и для самого финансового учреждения.